各市、州、直管市、林區(qū)、縣（市、區(qū)）財(cái)政局：
為規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目全生命周期績效管理工作，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作規(guī)范發(fā)展的實(shí)施意見》（財(cái)金〔2019〕10號）和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引〉的通知》（財(cái)金〔2020〕13號）,以下簡稱《指引》）等文件精神，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我省PPP項(xiàng)目績效管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體要求
各級財(cái)政部門應(yīng)高度重視PPP項(xiàng)目績效管理工作，把績效管理作為推進(jìn)PPP項(xiàng)目高質(zhì)量發(fā)展、改善營商環(huán)境、提升預(yù)算績效管理的著力點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)與各行業(yè)主管部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）、第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)作配合，嚴(yán)格按照《指引》“科學(xué)規(guī)范、公開透明、物有所值、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、誠信履約、按效付費(fèi)”的原則開展PPP項(xiàng)目全生命周期績效管理，切實(shí)做到PPP項(xiàng)目效益能量化、可評估，按效付費(fèi)有依據(jù)、可操作，促進(jìn)我省PPP項(xiàng)目高質(zhì)量發(fā)展。
二、評價(jià)方式
（一）評價(jià)主體
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)作為績效評價(jià)的評價(jià)主體，負(fù)責(zé)做好對PPP項(xiàng)目的評價(jià)工作。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)政策要求及項(xiàng)目實(shí)際組織編制績效評價(jià)工作方案，自行或委托第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展績效評價(jià)工作。項(xiàng)目公司應(yīng)積極配合項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)開展績效評價(jià)工作，并對提供資料和信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各級財(cái)政部門可結(jié)合每年工作重點(diǎn)，選取重大PPP項(xiàng)目開展績效再評價(jià)。
（二）評價(jià)方法
堅(jiān)持“客觀、科學(xué)、公正、公開”的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方式，以量化指標(biāo)為主、定性指標(biāo)為輔的方式開展。
（三）評價(jià)時(shí)間
結(jié)合PPP項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及按效付費(fèi)的需要確定績效評價(jià)時(shí)點(diǎn)，原則上項(xiàng)目建設(shè)期應(yīng)結(jié)合竣工驗(yàn)收開展一次績效評價(jià)，分期建設(shè)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)結(jié)合各期子項(xiàng)目竣工驗(yàn)收開展績效評價(jià)，但對于建設(shè)期較長的PPP項(xiàng)目（如軌道交通、片區(qū)綜合開發(fā)類項(xiàng)目），可根據(jù)項(xiàng)目自身特點(diǎn)，在項(xiàng)目建設(shè)期實(shí)施中期績效評價(jià)。項(xiàng)目運(yùn)營期每年度應(yīng)至少開展一次績效評價(jià)，每3-5年應(yīng)結(jié)合年度績效評價(jià)情況對項(xiàng)目開展中期評估，移交完成后應(yīng)開展一次后評價(jià)。
三、管理要求
（一）PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備階段
1.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)在PPP項(xiàng)目準(zhǔn)備階段負(fù)責(zé)編制該項(xiàng)目的總體績效目標(biāo)與績效指標(biāo)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點(diǎn)，在《實(shí)施方案》中編制總體績效目標(biāo)和績效指標(biāo)體系并充分征求相關(guān)部門、潛在社會(huì)資本的意見。實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以正式文件形式將《實(shí)施方案》（含項(xiàng)目總體績效目標(biāo)與績效指標(biāo)）報(bào)送本級財(cái)政部門、行業(yè)主管部門審核。行業(yè)主管部門為實(shí)施機(jī)構(gòu)的，僅需報(bào)財(cái)政部門審核。項(xiàng)目涉及多個(gè)行業(yè)主管部門的，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)送。未明確行業(yè)主管部門的，由本級人民政府予以明確后報(bào)送。
2.財(cái)政部門會(huì)同行業(yè)主管部門及時(shí)對實(shí)施機(jī)構(gòu)報(bào)送的《實(shí)施方案》進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目總體績效目標(biāo)與績效指標(biāo)，財(cái)政部門應(yīng)協(xié)調(diào)內(nèi)部PPP管理、部門預(yù)算管理、預(yù)算、績效等部門，從依據(jù)充分性、設(shè)置合理性、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)保障度和預(yù)算績效管理符合程度等方面進(jìn)行審核，必要時(shí)可組織專家進(jìn)行評審。
（二）PPP項(xiàng)目采購階段
1.PPP項(xiàng)目采購階段，招標(biāo)文件中項(xiàng)目的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與經(jīng)批復(fù)的實(shí)施方案內(nèi)容保持一致。
2.中標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生后，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可結(jié)合社會(huì)資本響應(yīng)及合同談判情況對績效指標(biāo)體系中的非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行合理調(diào)整，財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同行業(yè)主管部門及時(shí)對調(diào)整情況及結(jié)果進(jìn)行審核。PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系應(yīng)在項(xiàng)目合同中予以明確。
（三）PPP項(xiàng)目執(zhí)行階段
PPP項(xiàng)目執(zhí)行階段，績效目標(biāo)和指標(biāo)體系原則上不予調(diào)整。但因項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、相關(guān)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預(yù)見的重大變化影響績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目公司（未設(shè)立項(xiàng)目公司時(shí)為社會(huì)資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財(cái)政部門及相關(guān)主管部門審核通過后報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)。
項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同約定在執(zhí)行階段定期開展PPP項(xiàng)目績效監(jiān)控，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的偏差情況應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目公司和相關(guān)部門反饋，并督促其糾偏。偏差較大的，應(yīng)撰寫《績效監(jiān)控報(bào)告》報(bào)送相關(guān)主管部門和財(cái)政部門。項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）負(fù)責(zé)日?？冃ПO(jiān)控，按項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)要求定期報(bào)送監(jiān)控結(jié)果。
（四）PPP項(xiàng)目移交階段
PPP項(xiàng)目移交完成后，財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門針對項(xiàng)目總體績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，從全生命周期的項(xiàng)目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實(shí)現(xiàn)情況、按效付費(fèi)執(zhí)行情況及對本地區(qū)財(cái)政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應(yīng)用等方面編制績效評價(jià)指標(biāo)體系并積極開展后評價(jià)。
四、指標(biāo)體系
PPP項(xiàng)目績效指標(biāo)是衡量績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的工具，應(yīng)按照系統(tǒng)性、重要性、相關(guān)性、可比性和經(jīng)濟(jì)性的原則，結(jié)合預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和項(xiàng)目管理等績效目標(biāo)細(xì)化量化后合理設(shè)定。
根據(jù)《指引》要求，績效指標(biāo)包含三個(gè)層級，其中一級指標(biāo)為項(xiàng)目績效評價(jià)內(nèi)容類別，運(yùn)營期“產(chǎn)出”指標(biāo)應(yīng)作為按效付費(fèi)的核心指標(biāo)，指標(biāo)權(quán)重不低于總權(quán)重的80%。二級指標(biāo)是根據(jù)行業(yè)特殊性對一級指標(biāo)的細(xì)化，各地可根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)特點(diǎn)與實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整二級指標(biāo)，運(yùn)營期“項(xiàng)目運(yùn)營”和“項(xiàng)目維護(hù)”指標(biāo)作為“產(chǎn)出” 指標(biāo)應(yīng)不低于總權(quán)重的60%。三級指標(biāo)是根據(jù)項(xiàng)目特性對二級指標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化量化，三級指標(biāo)需明確指標(biāo)解釋、數(shù)據(jù)來源、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評分方法。評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)中有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，沒有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的依照合同約定執(zhí)行，評分標(biāo)準(zhǔn)視情況扣分的，各地結(jié)合項(xiàng)目具體情況細(xì)化確定。
各級財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門，建立健全PPP項(xiàng)目績效管理工作相關(guān)制度和共性指標(biāo)框架。各級行業(yè)主管部門應(yīng)按照績效管理相關(guān)制度要求，建立健全本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)體系，明確績效標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)財(cái)政及其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合。
財(cái)政部政府和社會(huì)資本合作（PPP）中心目前已推動(dòng)相關(guān)省份建立了城鎮(zhèn)生活污水、生活垃圾焚燒等多個(gè)二級行業(yè)指標(biāo)體系，其中部分省份指標(biāo)體系已對接信息平臺投入使用，且后續(xù)在進(jìn)一步對接錄入中，各地可結(jié)合實(shí)際予以借鑒，制定本地的行業(yè)指標(biāo)體系。
五、結(jié)果應(yīng)用
績效評價(jià)結(jié)果是按效付費(fèi)、落實(shí)整改、監(jiān)督問責(zé)的重要依據(jù)。各地行業(yè)主管部門應(yīng)合規(guī)履行預(yù)算編制、申報(bào)和執(zhí)行程序；各級財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算績效管理要求，認(rèn)真審核PPP項(xiàng)目財(cái)政收支預(yù)算申請及PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)和指標(biāo)體系，充分考慮本級財(cái)政承受能力，合理安排財(cái)政預(yù)算，加強(qiáng)對財(cái)政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
政府付費(fèi)和可行性缺口補(bǔ)助項(xiàng)目，政府承擔(dān)的年度運(yùn)營補(bǔ)貼支出應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）績效評價(jià)結(jié)果完全掛鉤，原則上績效評價(jià)結(jié)果不低于80分才可全額付費(fèi)。使用者付費(fèi)項(xiàng)目，項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）獲得的項(xiàng)目收益應(yīng)與當(dāng)年項(xiàng)目公司（社會(huì)資本）績效評價(jià)結(jié)果掛鉤，具體應(yīng)用參照《指引》相關(guān)要求。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)公開績效評價(jià)結(jié)果，在PPP綜合信息平臺上及時(shí)填報(bào)更新相關(guān)資料，做好信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督。
六、做好銜接
《指引》施行前已發(fā)布中標(biāo)通知書的項(xiàng)目，PPP項(xiàng)目績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及結(jié)果應(yīng)用可沿用采購文件或項(xiàng)目合同中有關(guān)約定條款。各級財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門應(yīng)按照《指引》要求開展績效監(jiān)控、績效評價(jià)相關(guān)工作。對于績效目標(biāo)與績效指標(biāo)體系不完善的，可在與社會(huì)資本方協(xié)商一致情況下，按照《指引》要求在2021年12月底前進(jìn)行補(bǔ)充完善。
七、先行先試
各地應(yīng)積極開展PPP項(xiàng)目績效評價(jià)工作，按照“花錢必問效，無效必問責(zé)”的原則，鼓勵(lì)在鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域及文化、體育、旅游、養(yǎng)老等行業(yè)“先行先試”，并將好的經(jīng)驗(yàn)做法及時(shí)報(bào)送省財(cái)政廳在全省進(jìn)行推廣應(yīng)用。
本通知由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋，如有問題請及時(shí)反饋省財(cái)政廳金融處。聯(lián)系人：潘榮吉、李春梅；聯(lián)系電話：67818623/8658。
附件：《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目績效管理操作指引〉的通知》（財(cái)金〔2020〕13號）
湖北省財(cái)政廳
2021年8月8日